遏制扩张乱象:同业监管步步紧逼顺水鱼财经

本报记者 杜金

“"178号文"是之前《关于规范金融机构同业业务的通知》（即127号文）的一个配套制度。”针对近日市场传闻' target='_blank' >央行下发《' target='_blank' >中国人民银行关于加强' 银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（“178号文”），对商业银行同业银行结算账户的开立、落实日常管理作出严格要求，央行有关负责人近日向记者证实，确有其事。

该负责人表示，开展同业业务需要开立同业账户，而之前“127号文”的很多要求并没有落地，“178号文”旨在从账户入手，落实总行授权管理的政策，是一个比较实的措施。

不少业内人士也认为，“178号文”总体延续了此前监管“上收同业业务权限”的思路，直指商业银行分支行同业业务扩张过快、管理不善等乱象，从源头上规范同业银行结算账户的开设和管理，对规范同业业务具有积极意义。

新规出台 意欲何为？

按照“178号文”的规定，同业银行结算账户按照用途分为结算性和投融资性两类。前者是指用于代理现金缴费、代理支付结算等支付结算业务的账户；后者是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

对于这两类账户的开立，“178号文”都作出了严格要求。即：“存款银行分支机构在' 开户银行（其他银行）开立同业银行结算账户应当逐户获得本银行一级法人的内部书面授权。”其中，书面授权包括“明确分支机构开立同业银行结算账户的开户银行、账户名称、用途以及经办人员等。”

从规定来看，对投融资性同业银行结算账户的监管变得更加严格。这类结算账户原则上只能由存款银行一级法人和一级分行开立，二级分行确有需求，必须由一级法人授权，不得转由一级分行授权。存款银行支行及以下分支机构不得开立。开户银行也必须是二级分行及以上营业机构，且不能为异地存款银行开户。

分析认为，“178号文”旨在通过同业银行结算账户对限制同业业务权限进行落实。

今年5月中旬，一行三会及' target='_blank' >外汇局下发“127号文”，其中规定，各金融分支机构开展同业业务需建立统一的同业业务授信管理政策，并将同业业务纳入全机构统一授信体系，由总部自上而下实施授权管理，不得办理无授信额度或超授信额度的同业业务。

“每个账号的开立，不管是结算性的还是投融资性的，都要通过总行授权，这是文件的第一个核心意思。”央行该负责人强调，每个账号都要有总行授权书，也就是同业业务权限全部要上收。

上收权限 剑指何处？

同业投资业务由于开户权限的上收，使得支行从事同业投融资业务受限。业内分析认为，这一规定的目的在于整顿清理银行分支行过快扩张同业业务和隐性担保等乱象。

“根据商业银行的现实情况，我们赞成同业业务由一级法人和一级分行来做。”央行上述负责人表示，因为之前商业银行同业业务的开展是分散的，总行根本不知道下面在做什么，不少商业银行的一些分支机构，以盈利为目标，业务合规性差，会计处理也不规范。“在这种情况下，"127号文"的要求很难做到。”

一位业内分析师表示，“178号文”的目的在于通过统一授权管理降低同业业务参与各方的操作风险，避免分支机构在无总行授权的情况下通过抽屉协议等方式开展高风险的同业业务。

不过有业内人士提出疑问：“允许二级分行以上机构开立同业结算账户”是否有悖于“127号文”强调的“总行授权、同业专户管理”。

对此，央行负责人表示，二级分行开立同业结算账户只是个别行为，主要是一些大的分行，比如无锡、苏州这样的地区，而不会是普通的二级分行。同时，还要求二级分行必须有一级法人授权。

也有观点认为“代理现金解缴、代理支付结算等结算性同业业务将受更大影响。”一些银行人士表示，支行不让开立账户后，很多代理结算业务就变得困难了，有些甚至没法做了。对此，央行该负责人称，结算类账户支行也可以开，支付结算类业务不受影响，只是开户手续更严格。

据记者了解，“178号文”的出台除了整顿同业业务的背景之外，还针对一些假冒开户情况，因此文件中对开户合规性的要求提高，“采取多种措施对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核。”

“其实这些都不是理由，因为同业账户的开销并不是很频繁，尤其是做支付结算和现金业务等常规性业务，一般一个账户开了之后可以用十几年都不动。”该负责人强调。

统一授权 关键何在？

实际上，“127号文”出台一个多月，同业市场已经出现了如“T+D模式”等其他“买入返售”变异版来绕过监管。

所谓“T+D模式”即“即期转让，延期付款”。包括T+D模式、买入转售、存单质押、委托定向投资、信用挂钩收益互换产品（TRS）和借助境外融资租赁公司作为通道等同业业务“创新”。

上述分析师认为，这也是“178号文”再次重申同业业务统一授权的关键。银行统一同业业务授权管理有利于央行监管金融机构为实体经济提供的信用支持，管理好流动性水平。

值得关注的是，“178号文”还在存量业务清理上做了安排，并为业务合规性核查提供了便利性。

“178号文”强调了建立同业银行结算账户专项管理制度，要求同业银行结算账户开立内部授权和分级办理制度，并要加强同业银行结算账户的预警监测和内控，要求银行对存量同业银行结算账户进行清理核实。

通知要求，开户银行要对2014年5月31日前为其他银行开立的同业账户真实性进行全面自查，逐户进行核实并核对账户使用情况，“对于不符合开立要求的，应当及时停止支付，并通知存款银行销户”。

存款银行应当全面梳理本银行及分支机构在其他银行开立同业银行结算账户的情况，二级分行及以下分支机构应针对已经在其他银行开立投融资性账户或者异地开户的，认真审核评估其合理性，除特殊情况外，应当要求分支机构办理销户。