银监会尝试合作监管 严控银行集团内部交易顺水鱼财经

经济观察网 记者 史尧尧

如今，中国商业' 银行有了一个新的名词：银行集团。

2005年，商业银行设立基金公司试点工作正式启动。2008年，国务院原则同意银行入股' 保险公司。随后，以国有商业银行为代表的金融机构开始设立或投资证券、保险、' 信托等金融机构。

根据' target='_blank' >中国人民银行副行长' target='_blank' >潘功胜2014年初的统计，9家商业银行设立基金管理公司，7家商业银行投资保险公司, 11家商业银行设立或投资金融租赁公司，3家商业银行投资信托公司，3家商业银行设立消费金融公司，6家商业银行持有境外投资银行牌照，2家商业银行持有境内投资银行牌照。

随着业务范围扩大所必然带来的更多利益，中国' target='_blank' >银监会尝试通过合并报表的方式，来严控银行集团内部经营的不规范行为。

由银监会监管一部牵头起草的《商业银行并表管理及监管指引（修订征求意见稿）》（以下称“指引”）将这些银行定义为银行集团。这包括商业银行及其下设各级附属机构组成。附属机构包括但不限于境内外的其他商业银行、非银行金融机构、非金融机构，以及按照本指引应当纳入并表范围的其他机构。

指引表示，银监会应当根据监管协调机制和监管合作协议，与保险、证券等其他监管机构保持良好沟通，共同推进信息共享，就重大问题进行磋商，及时了解银行集团跨业经营形成的各类风险状况以及相关监管机构对此的判断，加强监管协调与合作，避免监管重复和监管漏洞，防范金融风险跨业传染。

指引对于银行集团的内部交易提出三点明确要求。

其一，要求银行集团内部交易应当按照商业原则进行。银行集团内部的授信和担保条件不得优于独立第三方。银行集团内部的资产转让、理财安排、同业往来、服务收费和代理交易应当以市场价格为基础。

其二，商业银行应当关注银行集团内不同机构向同一客户提供不同性质的金融服务，识别和判断这类交易是否通过复杂产品结构设计、利益的不当分层、风险定价转移、机构之间产品形态的转换等形式构成了间接内部交易，形成不当利益输送，或导致风险延迟暴露、规避监管及监管套利，从而损害客户利益并对银行集团经营稳健性产生负面影响。

其三，确保各机构合理开展业务合作，避免利用客户信息优势、银行集团股权关系和组织架构等便利从事内幕交易，从而出现不当利益输送、监管套利和风险传染等行为。

一位股份制商业银行金融市场部高管告诉经济观察网记者，信贷额度、资本金和存贷比的管控下，银行内部在日常经营中，部门与部门、员工与员工也需要争夺资源。

“贷款额度给谁，其他分行的存款以怎样价格使用、谁使用，现有资源支持哪个部门发展业务。这些都要看领导的意愿。而这样的利益链条下，领导就会很容易培植自己的人，在银行内部形成结党营私的局面。”他说。

根据各家商业银行发布的信息，国有四大商业银行旗下拥有证券公司/投资银行、保险公司、租赁公司、信托公司、基金管理公司、股权投资基金、资产管理公司、投资公司、财务公司和消费金融公司。股份制商业银行主要拥有证券公司/投资银行、金融租赁和基金公司为主。

在公司整体治理上，指引要求商业银行应当指定牵头部门，负责银行集团并表管理总体要求及资本、财务和风险管理等各项并表管理具体职责，制定覆盖整个银行集团的具体制度和措施，确保各项制度和措施纳入附属机构日常经营管理。

同时，商业银行应当专设一名银行集团风险管理主要负责人，负责整个银行集团包括各机构、业务单元、行业、地区、产品和各类风险在内的全面风险管理实施。并可以根据风险管理的需要独立行使对相关经营策略的调整建议权和否决权。

对于商业银行或银行集团内各附属机构作为委托人，以理财、委托贷款等代理资金或者利用自有资金，借助证券公司、信托公司、保险公司等银行集团内部或者外部第三方受托人作为通道，设立一层或多层资产管理计划、信托产品等投资产品，从而为委托人的目标客户进行融资或对其他资产进行投资的交易安排。

指引将其定义为跨业通道业务，并要求委托人实质性承担上述活动中所产生的信用风险、流动性风险和市场风险等。

这份综合报表要求真实反映银行集团的资本、风险状况。同时要求商业银行在面临压力的情况下，采取一系列措施确保其所在的银行集团能够继续提供持续稳定运营的各项关键性金融服务，恢复正常运营。

银监会管辖下的农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车金融公司参照本办法执行。