富人险可“保全”巨额资产顺水鱼财经

据《2011" 胡润财富报告》显示，截至2010年底，除香港、澳门、台湾地区之外的全国31个省、市、自治区中，千万富豪人数已达96万人，相比去年增长9.7%。其中包括6万个亿万富豪，比去年增长9.1%。

随着人们财富积累的逐步增加，对家庭资产的保全意识也越来越强。由于富裕人士的第一需求并非是回报率的高低，而是人身和资金的安全，因此，如今有越来越多的富裕人士选择购买“高额保险计划”来作为规避风险和保全资产的一种方式。尤其企业家的财富集聚到一定程度，相应的风险也与日俱增。一旦企业申请破产，除了保单，任何资产都要被冻结，进入破产程序。这时，如果企业家手中有一份保单，就可通过向保险公司或银行质押换取现金，保留部分资产。

《中华人民共和国保险法》第二十三条、三十四条分别规定，“任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利”和“按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。”因为人身保险合同是以人的寿命和身体为保险标的，所以当所有的财产都被冻结或拍卖时，人寿保险的保单不能被冻结和拍卖，被保险人领取保险金是受" 法律保护的，不计入资产抵债程序。

从一些发达国家和地区的经验来看，人寿保险还是很好的合理避税和遗产安排工具。很多世界富豪通过购买高额人寿保险来有效规避因大量资金和财产滞留所产生的利息所得税及遗产税。同时，保险指定受益人的独特方式还可有效避免遗产纠纷。

案例一：规避风险保险并不能保证企业经营没有风险，却可保证在资金链断裂之时，不至于手足无措，通过保单贷款功能，或许能让一个企业东山再起。

某企业家拥有个人资产1个亿，同时还有其他资产运作，其每年拿出500万元用于购买人寿保险，低于总运作资金的5%，应该不会影响其投资计划。在企业运作稳健的前提下，保险账户中的资金会逐渐累积。假设在第10年，因为种种原因，企业面临破产，通过10年，其已在保险公司投保总保费5000万元。这时，企业主如果需要进行短期资金周转，完全可以通过保单贷款的方式解决。上千万的贷款额度，足以让一个企业资金灵活运转，重新开始新的运作。

案例二：合理避税某企业高管今年40周岁，希望在自己的资产配置中增加人身保险项目，于是，他投保了某寿险公司的“高额保险计划”

（分红型）。该产品基本保额是360万元，5年期交费，年交保费＝5677元×360=204.37万元，5年共计交费1021.86万元。该产品包含以下保险利益：生存现金领取：被保险人每两个保单年度领取36万元，至终身；假定至90周岁身故，总计可领取900万元。

身故给付：身故给付已交保费1021.86万元。

90岁时总回报：生存领取900万元＋身故给付1021.86万元＝1921.86万元。

值得一提的是，该产品为分红保险且免税，生存现金领取，无需缴税；身故赔偿金领取，无需缴纳“过户税”或将来可能发生的遗产税及其它费用。