用友银行信贷资产核算与减值测试系统上线顺水鱼财经

用友金融多年来一直专注于商业银行后台管理解决方案的研发，在银行行业深度经营并准确把脉银行业信息化，不断推出行业领先水准的解决方案与IT 产品，与客户共同成长。凭借这些深厚的“功底”，用友深耕行业，细化客户需求，历时2年的不断研发，推出了信贷资产核算与减值测试系统。

近日，该系统在福建海峡银行信贷资产核算与减值测试系统成功上线，用友银行业信贷资产核算、信贷减值测试两项产品的研发和应用取得了重大成果;同时，也意味着用友这两项产品成功填补了中国的市场空白，有力地提升了用友在银行行业的市场竞争能力。

用数字说话 新系统推动海峡银行新准则深度应用

新会计准则明确了贷款发生减值的客观证据，规定企业在资产负债表日应进行账面价值检查，有客观证据表明贷款发生减值的，应确认减值损失，计提减值准备。对非单项重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

新系统上线以前，海峡银行对信贷业务只能靠手头调整报表来新会计准则满足披露，而信贷业务计提减值准备则无法满足新会计准则的要求，海峡银行需尽快建设一套科学准确的信贷资产核算及减值测试系统。

用友的信贷资产核算与减值测试系统是一款对信贷业务全生命周期进行逐笔核算的产品，产品需求设计、产品研发、数据处理和项目实施等环节的难度极高。用友自主研发贷款计量模型、贷款减值测试模型、全生命周期数据模型设计，导入核心系统的信贷业务交易数据和信贷管理系统基础信息，形成新准则账务处理和减值测试结果，实现了银行核心和信贷管理等系统较难完成的“按权责发生制计息”、“按实际利率和摊余成本进行会计计量”、“按单项、组合测试进行拨备金额确认”等功能。

海峡银行利用该系统，可以通过单项测试未来现金流折现法(DCF)和组合测试的迁徙模型、滚动率模型等模型确认需要计提的减值准备，为银行确认贷款拨备提供科学合理的数据;同时对贷款业务的全生命周期进行新准则核算，如贷款发放、贷款交易费用入账、贷款形态变更、贷款利率变更，正常与减值贷款的计息、结息、收息，正常与减值贷款还本付息，非现金资产抵偿债务、贷款核销与核销收回、贷款置换与收回等业务。

该系统的上线，不仅满足了海峡银行对资产减值、核算的要求，而且其“基于权责发生制按日计息”功能填补了市场空白，并实现了银行核心系统难以达到的功能，为管理会计系统精细化核算奠定了基础，用友成为第一个为银行完整应用此类系统的软件公司，再次凸显了用友在银行管理软件市场的领军地位。

跟踪监管标准变化 为银行执行动态拨备要求打下基础

在2010年G20首尔峰会上，以巴塞尔新资本协议III 为核心的新国际金融监管方案已经正式通过：全球范围内的银行在一定期限内将普通股比例和一级资本充足率由目前的2%和4%分别提高到4.5%和6%，同时还要求建立2.5%的资本留存和0-2.5%的逆周期资本缓冲。为顺应国际监管规则的新变化，我国银监会明显加大资本监管的力度。

银监会已提出动态拨备率的要求，即对商业银行贷款损失准备金占贷款余额的比例实施动态管理，原则上应不低于2.5%，同时损失准备金占不良贷款的比例原则上不低于150%，按两者孰高的要求执行。银监会拟出台的新拨备政策一旦正式实施，将对银行盈利水平构成较大的负面影响。

用友银行一向积极跟进新的监管要求，信贷减值测试系统已经考虑到《巴塞尔新资本协议》以及中国银监会动态拨备要求，使其具备其前瞻性和可持续发展，满足银行业发展的新要求。

用友专注客户需求 为产品创新插上翅膀

为了提升企业信息化水平，用友一直致力深度了解客户需求，并全面推进客户经营战略，从对客户的阶段经营转向客户全生命周期经营，从产品经营转向全面服务经营，从被动经营转向主动经营，从浅度经营转向深度经营。根据客户不同发展阶段对信息化的不同要求，结合其经营管理和商业运作的模式，为客户带来更适合的信息化服务。

在这个基础上，用友于近日发布了《用友云战略白皮书》，通过S(软件)+S(云服务)模式开展企业云服务、行业云服务。用友的用户既可以从云中获取服务，也可以自己构建IT系统，也可以两种组合应用。这意味着用友不仅要通过云战略实施来扩展新业务和新市场，还要通过云战略来升级原有的业务模式。

不管是企业信息化建设，还是行业云服务的实现，都需要与时俱进的研发体系创新，这恰恰也是用友的优势所在。

据介绍，用友目前拥有包括总部研发中心、南京制造业研发基地、上海先进应用研究中心、深圳电子行业应用开发中心等在内的中国最大的企业应用软件研发体系和超过5000人的研发队伍。正是这个研发创新体系，成就了用友在银行、' 电信、政府等近十个细分行业市场的强大竞争力。

并且用友 NC5.6产品完美通过了3万人次并发测试，创国内企业级应用领域惊人奇迹;也意味着用友的管理软件技术研发能力已经达到了世界级水平。与此同时，用友公司还保持着对研发的高投入，其研发投入的比重占总收入的14%左右，这在中国的管理软件行业中也是最高的。

“深耕行业，持续创新”是用友新三年战略的指引。在金融行业，用友全面融合国际先进银行的管理经验，充分结合国内银行的最佳实践和实际市场环境，紧跟行业趋势，切实帮助银行客户应对后金融危机时代的各种机遇和挑战，并通过持续产品创新来提升自身的核心竞争力，以此助力用友新三年产品战略的成功落地。

由此可见，海峡银行信贷资产核算和减值测试项目上线，是用友产品实现突破的一个个案，不仅意味着用友实施交付体系的逐渐成熟完善，也代表了用友在产品研发方面的共性——深耕行业、准确把握用户需求。